Báo cáo thuế là hoạt động không thể thiếu đối với các doanh nghiệp. Giúp cơ quan thuế dễ dàng cập nhật và quản lý. Trong bài viết sau, JUSG Mservice sẽ cung cấp những thông tin liên quan đến vấn đề báo cáo thuế của doanh nghiệp để bạn tham khảo!
1. Báo cáo thuế là gì?
Báo cáo thuế là hoạt động kê khai các hóa đơn thuế GTGT cho các hoạt động mua và sử dụng dịch vụ. Ngoài tra, việc khai báo thuế còn là cầu nối giúp cơ quan thuế hiểu rõ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
2. Các loại báo cáo thuế cần phải nộp theo quy định
Đối với doanh nghiệp đang hoạt động, việc khai thuế là một nghiệp vụ quan trọng và không thể thiếu. Theo quy định pháp luật, doanh nghiệp đang hoạt động cần kê khai và nộp thuế theo luật. Hiện nay, doanh nghiệp cần nộp 4 loại báo cáo thuế bao gồm:
2.1 Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT):
Việc khai báo thuế GTGT đầu vào, đầu ra liên quan đến giao dịch hàng hóa và dịch vụ. Thuế GTGT có thể được kê khai theo tháng hoặc quý.
2.2 Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN):
Đối với cá nhân thu nhập từ lương, tiền lãi, tiền thưởng, tiền hoa hồng, và các nguồn thu khác. Thì khai thuế TNCN là bước quan trọng đảm bảo tuân thủ quy định về thuế thu nhập cá nhân.
2.3 Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
Các doanh nghiệp cần cung cấp đầy đủ các loại chứng từ liên quan phát sinh trong năm. Thuế TNDN thường được kê khai theo hình thức theo quý. Như vậy, thời hạn nộp thuếTNDN muộn nhất là vào ngày thứ 30 của quý tiếp theo.
3. Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế chính xác
3.1 Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Phương pháp khấu trừ thuế VAT: tính toán thuế VAT bằng cách trừ thuế đầu vào từ thuế đầu ra. Khi áp dụng phương pháp này, doanh nghiệp cần chuẩn bị các loại giấy tờ sau:
- Tờ khai báo thuế VAT theo mẫu 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn thuế VAT theo 2 mẫu 01-1/GTGT và 01-2/GTGT
- Phụ lục kèm theo (nếu có): Doanh nghiệp cần đính kèm phụ lục cho thông tin bổ sung khi kê khai thuế.
3.2 Thuế thu nhập cá nhân
Doanh nghiệp cần kê khai thuế TNCN, tuân thủ pháp luật, nhằm góp phần tăng nguồn thu quốc gia.”Dưới đây là các loại giấy tờ cần chuẩn bị khi kê khai TNCN
- Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 01/KK-TNCN đối với doanh nghiệp thanh toán tiền lương.
- Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 03/KK-TNCN đối với doanh nghiệp trả tiền đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần.
Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế chính xác
Lưu ý:
- Doanh nghiệp kê khai thuế quý, bao gồm thuế VAT và thuế TNCN dưới 50 triệu/tháng.
- Doanh nghiệp kê khai thuế hàng tháng, bao gồm thuế VAT và thuế TNCN trên 50 triệu/tháng.
3.3 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Ngoài việc sử dụng biểu mẫu quy định chung, doanh nghiệp cũng có thể làm tờ khai TNDN bằng phần mềm HTKK. Dưới đây là trình tự chi tiết để kê khai thuế TNDN qua phần mềm HTKK:
Bước 1: Truy cập vào phần mềm HTKK
- Mở phần mềm HTKK trên máy tính của bạn.
- Chọn mục “Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp”.
Bước 2: Điền thông tin cơ bản
- Trong phần quyết toán thuế, điền thông tin như năm quyết toán và danh mục nghề nghiệp của doanh nghiệp.
- Gắn phụ lục bắt buộc là “03-1A/TNDN – Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp”.
- Chọn “Đồng ý” để tiếp tục.
Bước 3: Điền các chỉ tiêu theo biểu mẫu hiển thị
- Phần mềm HTKK sẽ hiển thị biểu mẫu cho bạn nhập liệu.
- Điền các chỉ tiêu theo hướng dẫn như: thuế từ kinh doanh, tài sản, chuyển nhượng, và các khoản khác.
Bước 4: Hoàn thành việc nhập dữ liệu lên biểu mẫu
- Sau khi điền đầy đủ thông tin, kiểm tra tính chính xác.
- Xuất kết quả ở dạng XML và gửi trực tuyến cho cơ quan thuế.
4. Lưu ý khi thực hiện làm báo cáo thuế
Kế toán viên cần tập trung vào chi tiết khi kê thai thuế, nhằm đảm bảo tính minh bạch. Dưới đây là một số lưu ý khi thực hiện báo cáo:
- Sắp xếp tất cả hóa đơn được bán ra theo một trình tự cụ thể, rõ ràng.
- Thu thập hóa đơn, biên lai để kiểm soát doanh thu, chi phí trong kỳ thuế doanh nghiệp.
- Phân biệt đúng nguyên vật liệu, hàng hóa, công cụ, tài sản trong khâu nhập dữ liệu vào phần mềm kế toán.
- Cần có bản sao của hóa đơn phòng khi mất không đối chứng.
- Trước khi xuất dữ liệu phải kiểm tra kỹ lưỡng, chính xác.
- Cần xử lý ngay những vấn đề phát sinh có trong bảng cân đối kế toán.
- Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, sau đó so sánh với số thuế thu nhập doanh nghiệp chênh lệch.
Lưu ý khi thực hiện làm báo cáo thuế
5.Thời hạn nộp báo cáo thuế
Thời hạn nộp báo cáo thuế TNDN tùy thuộc vào phương thức báo cáo thuế theo tháng hay theo quý. Dưới đây là quy định về thời hạn nộp báo cáo thuế:
- Báo cáo thuế theo quý: Báo cáo thuế quý cần nộp trước ngày 30 tháng đầu quý tiếp theo.
- Báo cáo thuế theo tháng:Báo cáo thuế hàng tháng cần nộp trước ngày 20 tháng sau.
6. JUSG MService- Dịch vụ kế toán uy tín
JUSG MService là đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán hàng đầu chất lượng tại Việt Nam. Với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, tất cả đều được đào tạo chuyên sâu và am hiểu về thuế và luật kế toán. Dưới đây là một số lợi ích khi lựa chọn dịch vụ kế toán tại JUSG MService:
- Theo sát quá trình thực hiện công việc: Đội ngũ kế toán của JUSG MServiceluôn theo sát quá trình kinh doanh của doanh nghiệp. Chúng tôi đảm bảo rằng thông tin trong báo cáo thuế được cập nhật và chính xác.
- Lập báo cáo trình ban giám đốc: Chúng tôi báo cáo thường xuyên giúp ban giám đốc hiểu rõ về tình hình thu chi và nguồn vốn của công ty. Điều này giúp quản lý hiệu quả hơn và đưa ra các quyết định đúng đắn.
- An tâm về tính chính xác: JUSG MService khách hàng có thể an tâm khi lựa chọn dịch vụ kế toán. Chúng tôi cam kết đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định của pháp luật.
JUSG MService – Dịch vụ kế toán uy tín
Trên đây là toàn bộ thông tin liên quan đến báo cáo thuế. Nếu bạn cần thêm thông tin hoặc có bất kỳ câu hỏi nào khác, hãy liên hệ với JUSG MService để được tư vấn chi tiết!
————————————–
THÔNG TIN LIÊN HỆ:
Công ty TNHH Tư vấn và Dịch vụ JUSG Mservice (JMC)
Trụ sở: Tầng 3, số 53, đường Trịnh Đình Thảo, phường Khuê Trung, quận Cẩm Lệ, thành phố Đà Nẵng
Hotline: 0867.134.268
Email: info@jusgmservice.com
Website: https://jusgmservice.com/
XEM THÊM:
Chức năng nhiệm vụ phòng tài chính kế toán
Dịch vụ kế toán trọn gói, uy tín, chất lượng tại JUSG MService
